最高人民法院 最（zuì）高人民检察院 公（gōng）安部

关于办理非法集资刑事案件若干问题（tí）的意（yì）见

为依法惩治（zhì）非法吸收公（gōng）众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，维护国家金融管理秩序（xù），保护公民、法人和其他组织合法权益，根（gēn）据刑法、刑（xíng）事（shì）诉讼法等法律规定，结合司法实践，现就办理非法吸（xī）收（shōu）公（gōng）众存款、集资诈骗等非法集资刑事案件（jiàn）有关问题提出以下意见：

一（yī）、关于非法集资（zī）的“非法性”认定依据问题

人民法院、人民检察院、公安（ān）机关认定非法集资的“非法性”，应当以（yǐ）国家金融（róng）管（guǎn）理法（fǎ）律法规作为依据。对（duì）于国家金融管理法律法（fǎ）规仅作原则性规定的，可以根（gēn）据法（fǎ）律规定的精神并参考（kǎo）中国人民银（yín）行、中国银行（háng）保险监督管理（lǐ）委（wěi）员会、中国证券监督（dū）管理委员（yuán）会等行政主管部（bù）门依照国（guó）家（jiā）金融（róng）管理法（fǎ）律法规制定（dìng）的部门规章或（huò）者国家有关金融管理（lǐ）的规定、办法、实施细则等规范性文件的（de）规定予以（yǐ）认定。

二、关于单位犯罪的认定问题

单位实施非（fēi）法（fǎ）集资犯罪活动，全（quán）部或者大（dà）部（bù）分违法所得归单位（wèi）所有的，应（yīng）当认定为（wéi）单位犯罪。

个人为进（jìn）行非法集资犯（fàn）罪活动而设立的单位实施犯罪的，或者单位设立（lì）后，以（yǐ）实施非法集资犯（fàn）罪活动为主（zhǔ）要活动（dòng）的，不（bú）以单位犯（fàn）罪论处，对单（dān）位中组（zǔ）织（zhī）、策划、实施非法集（jí）资犯（fàn）罪活动的人（rén）员应（yīng）当以自然人（rén）犯罪依法追究刑事责任（rèn）。

判断单位是否以实施（shī）非法集资犯罪活动（dòng）为主要活动，应当根据单位（wèi）实施（shī）非法集资（zī）的次（cì）数、频（pín）度、持续时间（jiān）、资金规模、资金流向、投入人力物力（lì）情况、单位进行正（zhèng）当（dāng）经营（yíng）的状（zhuàng）况以及犯罪活动的影响、后果等因素综（zōng）合考虑认（rèn）定。

三、关（guān）于涉案下属单位的处理（lǐ）问题

办（bàn）理（lǐ）非法集资（zī）刑事案件中，人民法（fǎ）院（yuàn）、人（rén）民（mín）检察（chá）院、公安机关应当全面（miàn）查清涉案单（dān）位，包（bāo）括上级单位（总公司、母公司）和下属单位（分公司（sī）、子公（gōng）司）的主体资格、层级、关系、地位、作用、资金流（liú）向（xiàng）等，区分情况依法（fǎ）作出处理。

上级（jí）单位（wèi）已被认定为单位犯罪，下属单位实施非法集资犯罪活动，且全部或者大部分违法（fǎ）所（suǒ）得（dé）归下（xià）属单（dān）位（wèi）所有的，对该下属单（dān）位也应（yīng）当认定为单位（wèi）犯罪。上级单位和下属单位构成共同犯罪的，应当根据犯（fàn）罪单位的（de）地位、作用，确定犯罪单（dān）位（wèi）的刑事责任。

上（shàng）级（jí）单位（wèi）已被认定为单位犯罪，下属单位实施非法（fǎ）集资犯罪活动（dòng），但全部（bù）或者大（dà）部分违法所得归（guī）上级单位所有的，对下属单位不单独认定为单位（wèi）犯罪（zuì）。下属单位（wèi）中（zhōng）涉嫌犯（fàn）罪的人（rén）员，可以（yǐ）作为上级单位的其他直接责任人员依法追究刑（xíng）事责任。

上级单位未被认（rèn）定为单位犯罪，下属（shǔ）单位被认定为单位犯（fàn）罪（zuì）的，对上级（jí）单位中组织、策划（huá）、实施非法集资犯罪的（de）人员（yuán），一般可以与（yǔ）下属单位按照自（zì）然人与单位共（gòng）同犯罪（zuì）处理。

上级（jí）单位与下（xià）属单位均未被认定为单位犯罪（zuì）的，一（yī）般（bān）以上级单位与下属单位中承担组（zǔ）织、领导、管理、协（xié）调职责的主管人员（yuán）和发挥主（zhǔ）要作用的（de）人（rén）员（yuán）作为主犯，以其他积极（jí）参加非法集资犯罪的人员作为（wéi）从犯，按照自然人共同（tóng）犯罪处理。

四、关于主观故意（yì）的认定（dìng）问题

认（rèn）定犯（fàn）罪嫌疑人（rén）、被告人（rén）是否（fǒu）具（jù）有非法吸收（shōu）公（gōng）众（zhòng）存款的犯罪故意，应（yīng）当依据犯罪嫌疑人、被（bèi）告人的任（rèn）职情况、职业经（jīng）历、专（zhuān）业背景、培训（xùn）经历、本人因同类（lèi）行为受到行（háng）政处（chù）罚或者刑（xíng）事追究情况以及吸收（shōu）资金方式、宣传推（tuī）广（guǎng）、合同资料（liào）、业务流程（chéng）等证据，结（jié）合（hé）其供（gòng）述，进行综（zōng）合分析判断（duàn）。

犯（fàn）罪嫌（xián）疑人（rén）、被告人使用诈骗方法非法集资，符合（hé）《最高人民法院关于审（shěn）理非法集资刑事案件具体应用（yòng）法（fǎ）律若干问题的解释》第四条（tiáo）规定的，可以认（rèn）定为集（jí）资诈骗罪中（zhōng）“以非法占有为目的”。

办（bàn）案（àn）机关在办理非法集资（zī）刑事案件中，应当（dāng）根据案件具体情况注（zhù）意（yì）收集运用涉及犯罪嫌疑人（rén）、被告人的以下证据：是否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立合同（tóng）、协议；是否虚假宣（xuān）传（chuán），明显超出（chū）经（jīng）营范围或（huò）者夸大经营、投资（zī）、服务项目（mù）及盈利（lì）能力；是（shì）否吸（xī）收资金后隐（yǐn）匿、销毁（huǐ）合同、协议（yì）、账目（mù）；是否传授或（huò）者接受规（guī）避法律、逃避监管的（de）方（fāng）法，等等。

五、关于犯（fàn）罪数额的认定问题

非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之（zhī）一的，向亲友或（huò）者单位内部人员吸收的（de）资金应当（dāng）与向不特定对象（xiàng）吸收（shōu）的资金一并计（jì）入犯罪（zuì）数额（é）：

（一）在向亲友或者单位内（nèi）部人员吸收资金（jīn）的过程中，明知亲友（yǒu）或者单位（wèi）内部人员向不（bú）特定对象吸收资金而予以放任的；

（二）以吸（xī）收资金为目的，将（jiāng）社会（huì）人员吸收为单（dān）位内部人员，并向其吸（xī）收资金的；

（三）向社会（huì）公开宣传，同时向不特定对象、亲（qīn）友或者（zhě）单位内部人员吸收（shōu）资（zī）金的。

非（fēi）法吸收或者变相吸收公众存（cún）款的数额，以行为人所吸（xī）收的资金全（quán）额计算。集资参（cān）与人收回（huí）本金或（huò）者获得（dé）回报后又重复投资（zī）的数（shù）额不予扣除，但可（kě）以作为量刑（xíng）情节酌情考虑。

六、关于（yú）宽严相济刑事政策把握（wò）问（wèn）题（tí）

办理非法集资刑事案件，应当贯（guàn）彻（chè）宽严相济刑事政策，依法（fǎ）合理把握追（zhuī）究刑事（shì）责任的范围（wéi），综合运（yùn）用刑（xíng）事（shì）手（shǒu）段和行政手（shǒu）段处置和化解（jiě）风险（xiǎn），做（zuò）到（dào）惩处少数、教育挽救（jiù）大多数。要（yào）根据（jù）行为人（rén）的（de）客观行为、主观恶性、犯罪情节（jiē）及其地位、作用、层（céng）级、职务等（děng）情况，综（zōng）合（hé）判（pàn）断行（háng）为人的责（zé）任（rèn）轻重和刑事（shì）追究的必要性，按照区（qū）别（bié）对待原则分类处理（lǐ）涉（shè）案人员（yuán），做到罚（fá）当其罪、罪责刑（xíng）相适应。

重点（diǎn）惩处非法集（jí）资犯罪活动的（de）组织者、领导（dǎo）者和（hé）管理人员，包括单位犯罪（zuì）中的上级单位（总公司、母（mǔ）公司（sī））的核心层、管理层和骨干人员，下属（shǔ）单位（wèi）（分（fèn）公司、子公司）的管理层和骨干人员，以及其他（tā）发挥（huī）主要（yào）作用的人员。

对于（yú）涉案人员积（jī）极配合调查（chá）、主动退（tuì）赃（zāng）退赔、真诚认罪悔（huǐ）罪的，可（kě）以依法从轻处罚（fá）；其中情（qíng）节轻微的，可以免除处罚；情（qíng）节显著轻微、危害不大的，不作为（wéi）犯罪处理。

七（qī）、关于管辖问题

跨区域非法集资刑事案（àn）件按照《国务院关于进一步做好（hǎo）防范和处置非（fēi）法（fǎ）集资工作的意见》（国发〔2015〕59号）确定的工作原则（zé）办理。如（rú）果合（hé）并侦查（chá）、诉讼更为适宜的（de），可以合并办理。

办（bàn）理跨区域非法集资刑事案件，如（rú）果多个（gè）公（gōng）安机关（guān）都有权立案侦（zhēn）查（chá）的，一般由主要犯罪（zuì）地（dì）公安机关（guān）作为案件主办（bàn）地，对主要犯（fàn）罪嫌疑人立案侦（zhēn）查和移送（sòng）审查起诉；由其他犯罪（zuì）地公安机（jī）关（guān）作为案件分办地根据（jù）案件具体情况，对本地区犯罪嫌疑（yí）人立案（àn）侦查和（hé）移送审（shěn）查起诉。

管辖不明或者有争议（yì）的（de），按照有（yǒu）利于查清犯罪事（shì）实、有利于诉讼的原则（zé），由其共同（tóng）的上级公安机关协调确（què）定或者（zhě）指定有（yǒu）关公安（ān）机关作为案（àn）件主办地立案侦查（chá）。需（xū）要提请批准逮捕、移送审（shěn）查起诉、提起（qǐ）公诉的，由分别立案侦查的公安（ān）机关（guān）所在地的人民检（jiǎn）察院、人民法院受理（lǐ）。

对于重大（dà）、疑（yí）难、复杂的跨区域非法集资（zī）刑事案件，公（gōng）安机关（guān）应当在（zài）协调确（què）定或（huò）者指定案件主办地立案侦查的同时，通报（bào）同级人民检察院、人民法院。人民检察院、人（rén）民法院（yuàn）参照前款（kuǎn）规（guī）定，确定主要犯罪地作（zuò）为案件（jiàn）主办地，其他犯罪地作为案（àn）件分办地（dì），由所在地的人民检察院、人民法院负责起诉（sù）、审判。

本条规定的“主要犯罪地”，包括非法集资活动的主（zhǔ）要组织、策划、实施（shī）地，集资行为（wéi）人的注册地（dì）、主要营业地（dì）、主要办事（shì）机构（gòu）所在地，集资参（cān）与人的主要所（suǒ）在地（dì）等。

八、关于（yú）办（bàn）案（àn）工作机制（zhì）问题

案（àn）件（jiàn）主办地和其他涉案（àn）地办（bàn）案机关应当密（mì）切沟通协调，协同推进侦（zhēn）查、起诉、审判、资产处置工作，配（pèi）合有关部门最（zuì）大限度追赃挽（wǎn）损。

案件（jiàn）主（zhǔ）办地办案机关应当统一负责（zé）主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌（xián）非法集资全（quán）部犯罪（zuì）事实的立（lì）案侦查、起诉（sù）、审（shěn）判，防（fáng）止遗漏犯罪事实（shí）；并应就全案（àn）处理（lǐ）政策、追诉（sù）主要犯罪嫌疑人、被告（gào）人的（de）证据要求（qiú）及诉讼时限、追赃挽损、资产处置等工作要（yào）求，向其他涉案地办案机（jī）关进行通（tōng）报。其（qí）他涉（shè）案地办案机关应当对本地区犯（fàn）罪（zuì）嫌疑人、被告（gào）人涉嫌非法集资的犯罪事实（shí）及时（shí）立（lì）案侦查、起诉、审判，积极协助主办地处置涉案资产。

案（àn）件主（zhǔ）办地和其他涉案地办案机（jī）关应当建立和完善证据（jù）交换共享机制。对涉及主要犯罪嫌（xián）疑人、被告人的证据，一般由案件主办地办案（àn）机关负责收集，其他涉案地提供协助。案件主（zhǔ）办地办案机关应当及（jí）时通报接收涉及主要犯罪嫌（xián）疑人、被（bèi）告人的证据材料的（de）程序及要（yào）求。其他涉案地办案机关需要（yào）案（àn）件主办地提供（gòng）证据（jù）材（cái）料的（de），应当（dāng）向案件（jiàn）主办地办案（àn）机关提（tí）出（chū）证据需求，由（yóu）案（àn）件主办地收集并依法（fǎ）移送。无法移送（sòng）证（zhèng）据原（yuán）件的，应当在（zài）移（yí）送复制件（jiàn）的同时（shí），按（àn）照相关规定作出说明。

九（jiǔ）、关于（yú）涉案财物追缴处置问题

办理（lǐ）跨（kuà）区域非（fēi）法集资刑事案件，案件主办地办案机关应（yīng）当及时（shí）归集涉（shè）案财物，为（wéi）统一资产处置（zhì）做好基（jī）础性工作（zuò）。其（qí）他涉案地办案（àn）机关应当及时查明涉案（àn）财（cái）物，明确其来（lái）源、去向、用途、流转情（qíng）况，依法办理查封、扣押、冻结手续，并制（zhì）作详细清单，对扣押（yā）款项应（yīng）当设立明细账，在扣押后立即存入（rù）办案机关唯一（yī）合规账（zhàng）户（hù），并（bìng）将（jiāng）有（yǒu）关情（qíng）况提（tí）供案件主办地办案机关。

人民法院、人（rén）民检（jiǎn）察院、公安机关应当严（yán）格依照刑事诉（sù）讼法（fǎ）和相关司法解释的规定（dìng），依法（fǎ）移送、审（shěn）查、处理（lǐ）查封、扣押（yā）、冻结的涉案财（cái）物。对审（shěn）判时尚未追缴（jiǎo）到案或者（zhě）尚未足（zú）额退（tuì）赔的（de）违法所得，人民法院应当判决继续追缴或者（zhě）责（zé）令（lìng）退（tuì）赔，并由人民法院（yuàn）负（fù）责（zé）执行（háng），处置非法（fǎ）集资职能（néng）部门、人民（mín）检（jiǎn）察院、公（gōng）安机关等（děng）应（yīng）当（dāng）予（yǔ）以配合。

人（rén）民法院（yuàn）对（duì）涉案财物（wù）依法作出判决（jué）后，有（yǒu）关地方（fāng）和部（bù）门应当（dāng）在处置非（fēi）法集资职能部（bù）门统筹协调下，切实履行（háng）协作义务，综合运用多种（zhǒng）手段（duàn），做好涉案财物（wù）清运、财产变现、资金（jīn）归集、资金清退等工（gōng）作，确保最大限度减少实际损（sǔn）失（shī）。

根据有关（guān）规定，查封、扣押、冻结的涉（shè）案财物，一般应在诉讼终（zhōng）结后返还（hái）集资参与人。涉案财物不足全（quán）部返（fǎn）还的，按照集资参（cān）与人的（de）集资额比例返还。退赔集资参（cān）与人的损（sǔn）失一般优（yōu）先于其他民事债务以及罚（fá）金（jīn）、没收财产的执行（háng）。

十、关（guān）于集资参与人权利保障问题

集资参与人，是指向非法（fǎ）集资活动投（tóu）入资金的单（dān）位和个人（rén），为（wéi）非（fēi）法（fǎ）集资活动提供帮助并获取经济利益（yì）的单位和个人除外。

人民法院、人民（mín）检察院（yuàn）、公安机关应当通（tōng）过及时公（gōng）布（bù）案件进展、涉案资产处（chù）置情况等（děng）方（fāng）式，依法保障集（jí）资（zī）参与人的合法权（quán）利。集资参与人可以推选（xuǎn）代表人向人民法院提出相关意见和建议；推选不出代表（biǎo）人的，人民法院（yuàn）可以指定代表人。人民（mín）法院可（kě）以视案（àn）件情况决定集资参（cān）与人代表人（rén）参加或者（zhě）旁听庭审，对集资参与人提起（qǐ）附带民（mín）事诉讼等请求不予（yǔ）受理。

十一（yī）、关于行政执（zhí）法与刑（xíng）事司法衔接问题

处置非法集资职（zhí）能（néng）部门（mén）或者有关行政主管部门，在调查（chá）非法集（jí）资行为或者行政执法过程中，认为案情重（chóng）大、疑难、复杂的，可以商请公安机关就追诉标准、证据固定等（děng）问题提出咨询或者参（cān）考意见；发现非（fēi）法集资行为（wéi）涉嫌（xián）犯罪的，应（yīng）当按照《行政执法机关移送（sòng）涉嫌犯（fàn）罪案件的（de）规定》等规（guī）定，履行相关手续，在规定（dìng）的期限内将（jiāng）案件移送公（gōng）安机关。

人民法院、人民（mín）检察院、公安机关在办理非法集资刑事案（àn）件过程中，可商请处置非法集资职能（néng）部门或（huò）者有关（guān）行政主管（guǎn）部门指派专（zhuān）业人员配合开展工作，协助查阅（yuè）、复制（zhì）有关专业资料，就案件涉（shè）及的专业问题出具认（rèn）定意见。涉及需（xū）要行政处理的（de）事项（xiàng），应当（dāng）及时移交处置非法集资职能部门或（huò）者（zhě）有关行政主管部门依法处理。

十二、关于国家（jiā）工作人员相关法律责任问题

国家工作人员具有下列行为之一（yī），构成犯罪的（de），应当依法追究刑事责任：

（一）明知单位和个（gè）人所（suǒ）申请机（jī）构或者业务涉嫌非法集资，仍为其办（bàn）理行政许可（kě）或者注册手续的；

（二）明知所主管、监管的单位有（yǒu）涉嫌非法集资行为，未（wèi）依法（fǎ）及（jí）时处理或者移送（sòng）处置非法集（jí）资职能（néng）部（bù）门的；

（三）查处非（fēi）法集（jí）资过程中（zhōng）滥用职权、玩忽职守、徇私舞（wǔ）弊的；

（四）徇私舞弊不向司法（fǎ）机关移交非法集资（zī）刑（xíng）事案（àn）件的；

（五）其他通（tōng）过职务行为或者利用职务影响（xiǎng），支持、帮助（zhù）、纵容非法集资的。

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