摘要：正在（zài）全面转型的中国经济体制与经济发展模式（shì），为我国（guó）的（de）中小企业创造了更大的发展机遇和广阔（kuò）的市场舞台，同时，也使中小企业面临更大挑（tiāo）战和风险，法律风险便是其主要（yào）的风险之一。本（běn）文从（cóng）法律风险产生的（de）背景、企业法律风险的主要形式、法律风（fēng）险（xiǎn）的防范等方面进行阐述，着力寻求中小企业（yè）控制（zhì）法律风险的方（fāng）法（fǎ）。
　　企业（yè）的法律风（fēng）险，是指由于企业（yè）未跟（gēn）上外部（bù）法律（lǜ）环境的变（biàn）化，或者未（wèi）按照（zhào）法律规定或合同约（yuē）定（dìng）有效（xiào）行使权（quán）利、履行义务，而（ér）对（duì）企业造成的负面法律后果的可（kě）能性。企业在生产经营与管（guǎn）理过（guò）程中，法律关系与法律行为（wéi）一直贯穿始终。在我国社会主义市场经济体制全面转型的过程中，企业面临着更大的发展机（jī）遇和（hé）更严峻的挑战，如（rú）何（hé）规范对外经济行为（wéi），提（tí）高经济（jì）效益，防止不必要的经济损失，成为中小企业发展过程中一项十分重要的课题。

　  一、企业法律风险（xiǎn）的产生

　　首先，从企（qǐ）业（yè）外部环境（jìng）来看。当前，社会主义（yì）市场经济体（tǐ）制的逐步（bù）完善，企业面临的市场竞争环境（jìng）变得更为复杂，市场竞（jìng）争规则（zé）越来（lái）越规范和（hé）透明。作（zuò）为市场经济主体（tǐ）的企业依法经营管理、依法（fǎ）开展各（gè）种经济活动（dòng）是市场经济条（tiáo）件下对企（qǐ）业提出的根本要求，只有严（yán）格按照市场经济的（de）规（guī）则和（hé）要求办事，才能（néng）符合（hé）整个社会经（jīng）济的发展（zhǎn）形势（shì），才能不被市场所淘汰（tài）。中小企业在追求自（zì）身发展壮大（dà）和经（jīng）营（yíng）业（yè）务拓展的进程中，企业的各种行为如改制、并购、对外投（tóu）资、契约合（hé）同和产销（xiāo）行（háng）为（wéi）等都存在不同程（chéng）度的法律风险，而中小（xiǎo）企（qǐ）业因为自（zì）身条件的限制，抗（kàng）风险能力较弱，防范法律风险（xiǎn）不可避免地成为企业必须重点考虑的课题，不断提高自身的法律（lǜ）风险防范能力也理（lǐ）应成为企业的自觉追求（qiú）。我国加入世贸组织后，国内企（qǐ）业已被置（zhì）于与国外企业同等的法律环（huán）境，法律工作（zuò）已成（chéng）为提高企业（yè）综合竞争（zhēng）力的重要方面。同（tóng）时，企业需要处（chù）理的法律事（shì）务（wù）大量增加（jiā），防范（fàn）和化解法（fǎ）律风险的（de）任务日趋艰巨。
　　其次，从企业（yè）内部情况来（lái）看。中小企业作为法律主体（tǐ），经营管（guǎn）理中的（de）一切事务和法律（lǜ）责任都必须（xū）相应承担，但是由于（yú）企业成立的时间较短，从决策、项目承揽、业务设计到计（jì）划、财务、人（rén）事、合同（tóng）等，很多缺少严谨的制度，必然有一个积累（lèi）、完善和不断进（jìn）步的（de）过程。在此（cǐ）进程中，企业的实力（lì）还不强，抗风（fēng）险（xiǎn）能力也（yě）还很（hěn）弱，任何闪失都可能（néng）导致经营成本异常增加、资金（jīn）难以回收或（huò）者失去（qù）商机或商业优势，甚至会给企业的生存发展带来带（dài）来灾（zāi）难性后果。因此，只有尽快（kuài）提高企业（yè）防范法律（lǜ）风险的意（yì）识和能力，将一切经营风险主动控（kòng）制在（zài）事前状态，才能保（bǎo）证企业的（de）健康（kāng）有序（xù）发展。
　　然而，根（gēn）据有关调查数据显示以及本人（rén）对（duì）当地很多企业的了解，我国中小企（qǐ）业法律风（fēng）险现状十分令人担忧，法律风险控制并未引起足（zú）够的重视。大（dà）部分企业（yè）基（jī）本不（bú）做或很少（shǎo）做（zuò）法（fǎ）律培训，2/3以上的企业存在防（fáng）范法律风险的（de）制度漏洞。法务（wù）费用的（de）支出及法（fǎ）务（wù）人员的配置方面与国外公司也存在巨大的差距，例如壳牌公司每（měi）20名雇员（yuán）中（zhōng）就有1名律师3380亿（yì）元收（shōu）入中法务（wù）管理费就有（yǒu）3.38亿元，有效促进企业依法经营管理，强化企业内（nèi）部监督机（jī）制，控制企（qǐ）业法律风险。
　　二、中小企业法律风（fēng）险的主要形式与特点

　  法律风险存在于企业生（shēng）产经营的各个环节，伴随着企业的整（zhěng）个生命周期，主要表现在（zài）以下几个方面：
　 （一（yī））企业设立（lì）中的（de）法律风险：在设立企（qǐ）业的（de）过（guò）程中，企业的发起人是否对拟设立的企业进行充（chōng）分（fèn）的法（fǎ）律设计，是否完（wán）全履行（háng）了设立企（qǐ）业的义务，以及发（fā）起人本身是否（fǒu）具有相应的法律资格等。
　（二）合同（tóng）法（fǎ）律风险：指在合同订立、生（shēng）效、履行、变更、终止及违约责任的确定过程（chéng）中，合同当事人一方（fāng）或（huò）双方利（lì）益损害或损（sǔn）失的可能性。合同风险是企（qǐ）业经营（yíng）过程中的主要风险之一。
　（三）企业并购法律（lǜ）风险：企业并购的法律风险主要（yào）表现（xiàn）在企业兼并中。企业（yè）兼并涉及公（gōng）司法、竞争法、税收法、知识（shí）产（chǎn）权（quán）法等法律法规，且操作复杂（zá），潜（qián）在的法律风险较高（gāo）。
　（四）知（zhī）识产权法律风险：知识（shí）产权是蕴（yùn）涵创造力（lì）和（hé）智慧结晶的成果，其客体（tǐ）是一种非物质形态的特殊财产，要（yào）求相关（guān）法律给予特别规定。很多企业没有意（yì）识到或没有关注知（zhī）识产权的深（shēn）入保（bǎo）护（hù），从法律风（fēng）险的（de）解决成（chéng）本看（kàn），避免（miǎn）他人制（zhì）造（zào）侵权产品比（bǐ）事后索赔更（gèng）为经济。
　（五（wǔ））人（rén）力资源管理法律风险：在（zài）企业人力资源管（guǎn）理过程各（gè）个环节中，从（cóng）招聘开始，面（miàn）试、录用、使用（yòng）、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职这（zhè）一系列（liè）流程中（zhōng），都有（yǒu）相关的劳动（dòng）法律法规的约束，企业的任何不遵守法律的行为都有可能给企业带（dài）来劳（láo）动纠（jiū）纷，都有可能给企业造成不良影响。
　（六）其它法（fǎ）律风险：企业在（zài）生（shēng）产经营（yíng）过程中，还（hái）会因为（wéi）自身的不规范行（háng）为及（jí）外界的行（háng）为，可能受到工商、税务、环保等（děng）行政管制风险，各（gè）种侵权纠（jiū）纷等法律风险。

　  三、实施法律顾（gù）问制度，防（fáng）范（fàn）企业法律风险

　  从企业法（fǎ）律风（fēng）险的主要形（xíng）式可以看出，法律（lǜ）风险主要来自内（nèi）部，而（ér）内部（bù）法律风险又主要是由（yóu）于（yú）企（qǐ）业自身法（fǎ）律（lǜ）意识淡（dàn）薄，对法律环（huán）境认知不足等原因，在企业的设立行为、决策行为、管（guǎn）理行为（wéi）、生产（chǎn）行为、经（jīng）营行为等（děng）方面忽视（shì）法律（lǜ）因（yīn）素引起的。从发达（dá）国家的（de）成功经验与做法（fǎ）来看（kàn），企业法（fǎ）律顾问制度是使法律风险管理（lǐ）的重点从事后处理法律纠纷（fēn）向事前防范转移的有（yǒu）效制（zhì）度，它通过（guò）建立企业法律风险防范（fàn）机制（zhì），为企业的良性运（yùn）转和健康发展奠定（dìng）良好的法律基础。
　 （一）加强法律素质和（hé）风险（xiǎn）意识（shí）的培育
　　提高（gāo）和强化法律（lǜ）风险（xiǎn）意识是识别风险、化解风（fēng）险（xiǎn）的前（qián）提。一些企业领导人员和经（jīng）营（yíng）管理（lǐ）骨干，往往在决策和执（zhí）行（háng）的过程（chéng）中忽视或者轻视（shì）了法律风（fēng）险的存（cún）在，更注重于速度和效率，结果是不但达（dá）不到预期目标，而且造成不必要的（de）损失，甚至（zhì）给企业生（shēng）产经营带来严重（chóng）危害。因此，结合企业的行（háng）业特点，聘（pìn）请法律（lǜ）顾问一方面（miàn）有（yǒu）针对性地选择企业实用的（de）法律法（fǎ）规，分类、分（fèn）层开展法制教育（yù）活动，提高企业员（yuán）工特（tè）别（bié）是企业领导（dǎo）人员和经营管（guǎn）理骨（gǔ）干的（de）法律素质和法制意识，另一方（fāng）面开展企业法律事务工作（zuò）者、合同（tóng）管理（lǐ）人员等人才（cái）培训工作（zuò），提高（gāo）企业依法经营的能力（lì）。
　 （二）建立和完善法律事务工（gōng）作机制
　　企业内部责任不清，决策草（cǎo）率，制度不健全，监管失控，法律审核把关不严，是产（chǎn）生法律风险（xiǎn）的重（chóng）要原（yuán）因。深（shēn）入（rù）分（fèn）析企业面（miàn）临的法律（lǜ）风险源，通过与（yǔ）加快建立（lì）现代（dài）企业制度、完善（shàn）法人（rén）治理结构有机（jī）结合起来，强（qiáng）化企（qǐ）业各部门（mén）、各岗位的相关（guān）职（zhí）责，使法（fǎ）律风险防范成为企业（yè）内部（bù）控制体系（xì）的重要组成部（bù）分。建立起由企业（yè）主要负责人统一负责，聘（pìn）请法律顾（gù）问牵（qiān）头（tóu）组织（zhī），企业法律事务（wù）人员具体实施，有关（guān）业务（wù）机（jī）构相互配合的法律（lǜ）事务管理（lǐ）工（gōng）作机制。
　　（三）建立和完善法律风险防范制度
　　 建立（lì）和完善企（qǐ）业（yè）制度规范，是有效（xiào）防范企业法律风险的重要内（nèi）容。企业必须根据（jù）自身参与市场竞争的内外部环境（jìng），对涉及法律（lǜ）风险的重要事项，以规章制度（dù）的形式（shì）对事前预防、事中控制和事后补救做出明确规定。
　　1、建（jiàn）立合同管理制度。企（qǐ）业应该（gāi）建立《合同管理办法》和《授权管（guǎn）理（lǐ）办法》等制度，规范合同管（guǎn）理的控（kòng）制流程（chéng），强化合同签订和履（lǚ）行结算的审核（hé）与审批；针（zhēn）对本（běn）单位主营业务，编（biān）辑常用合同示范文本（běn），建立合同范本库；聘请法律顾问（wèn）参与重（chóng）要项目的前期（qī）商务（wù）谈判、招（zhāo）投标、合同审查等事（shì）务，有效防范企业经营管理中的法律风险（xiǎn）。
　　2、重大项目的法律咨询制度。企（qǐ）业在收购、重组兼并、项目设立（lì）、投融资、重要经营业务确定等重大决策（cè）中（zhōng），聘请法律（lǜ）顾问依法界定和妥善处理各种利益关系，提供准确的法（fǎ）律意见；在出现（xiàn）经济、劳动合同纠纷以及知识产权（quán）、环境保护（hù）等其他各类法律纠纷时，调（diào）动各种资源，提（tí）供及时有力的法律援助，积极应（yīng）对各种法律纠（jiū）纷或诉讼。
　　3、其它（tā）法律事务管理制度。企业（yè）有关人（rén）员应该在法律顾问的帮助下，建立健全知识产权管理、索赔诉讼事项管理、劳动关系（xì）法律事（shì）务管理、环保（bǎo）、人（rén）身（shēn）健康和安全法（fǎ）律（lǜ）事（shì）务（wù）的管理等各方面的制度，理顺流程（chéng），防（fáng）范企业系（xì）统（tǒng）风险（xiǎn）。在（zài）生产经营过程中，也要及时发现和掌握可能（néng）存在的工（gōng）商、税（shuì）务（wù）、安全以及各类监管等执（zhí）法风险；同时，工商年检、各类资质办（bàn）理、分（fèn）（子）公（gōng）司注（zhù）册注（zhù）销等事务中，可以（yǐ）聘请法律（lǜ）顾问进（jìn）行（háng）必（bì）要的指导（dǎo）与协调。